暗号税：知っておくべきことのすべて（2025年版）

ビットコインの取引、NFTの鋳造、DeFiプラットフォームでのイールドファーミングなど、デジタル資産はもはや水面下で動いている。しかし、普及が進めば規制も厳しくなる。2025年、暗号税はほとんどの国で避けられないものであり、その仕組みを理解することは、コンプライアンスを守り、より多くの利益を確保するために重要である。

この包括的なガイドでは、暗号税の仕組み、2025年の変更点、暗号税の申告方法について説明します。

暗号通貨に税金はかかるのか？

ほとんどの国では合法です。

暗号はほとんどの法域で法定通貨とみなされていないにもかかわらず、通常、財産、資産、またはデジタル商品として扱われ、それは課税対象であることを意味する。暗号を購入して保有するだけでは課税対象にはならない。しかし、暗号を売ったり、スワップしたり、使ったり、稼いだりすると、税金を支払わなければならない場合がある。

国別暗号税法

暗号通貨の課税は国によって大きく異なる。デジタル資産を株のように扱う人もいる。その他は財産だ。まったく課税しないところもある。世界の主要経済圏とタックスヘイブン（租税回避地）が、2025年に暗号をどのように扱うかを紹介しよう。

米国

IRSは暗号通貨を財産として扱う。クリプトの売却、スワップ、使用はキャピタルゲイン課税の対象となるが、マイニング、ステーキング、エアドロップによるクリプトの獲得は所得として課税される。

キャピタルゲイン税率

● 短期（保有期間1年以下）：通常の所得として課税（10％～37）

● 長期（1年以上保有）：所得に応じて0％、15％または20％の課税

所得税：

● マイニング、ステーキング、エアドロップ、またはクリプトでの支払いは、受け取った時点で通常の所得として課税されます。

新機能

● 暗号取引所はフォーム1099-DAを発行し、IRSとユーザーに売上を報告しなければならない。

● 2026年にはコスト・ベースの報告が義務化される。

● DeFiプラットフォームとセルフ・カストディ・ウォレットは現在、報告する必要はないが、ユーザーはコンプライアンスに責任を負う。

IRSは取締りを強化しており、暗号税の違反は監査、罰則、刑事告発につながる可能性があります。

イギリス

英国では、暗号は財産に分類され、処分にはキャピタルゲイン税（CGT）が適用されるが、暗号からの収入（マイニング、ステーキング、報酬の獲得など）には所得税が課される。

キャピタルゲイン税

● 基本税率納税者は18

● 高率／加算税率納税者は24％。

● 年間CGT免税額がわずか3,000ポンドに

所得税：

● 仕事、サービス、マイニング、ステーキングで得た暗号通貨は、所得として20％、40％、または45％で課税される。

HMRCはまた、株式プール規則と30日ルールを使って利益を計算する。DeFi税務ガイダンスは現在検討中であり、近々新たな法律が制定される予定である。

欧州連合

EUには統一された暗号税法はなく、各国が独自のルールを定めている：

● フランス暗号からフィアットへの利益に対して一律30％の課税。暗号対暗号には課税されない。

● ドイツ1年以上保有する暗号通貨は完全に非課税。短期利益は所得として課税される。

● イタリア：2,000ユーロ以上の利益に対して一律26％の課税。法律案では42％まで引き上げられる可能性がある。

● ポルトガル資産を1年以上保有した場合、暗号の利益は非課税となる。短期利益は28％課税される。

何が来るのか：

● 2026年までに、DAC8はすべてのEUの暗号プラットフォームに対し、米国と同様にユーザーの取引を税務当局に報告することを義務付ける。1099-DA.

カナダ

カナダは暗号通貨を法定通貨や外貨ではなく、商品として扱っている。暗号通貨は、用途に応じてキャピタルゲイン税または所得税で課税される。

● 投資家の皆様へ暗号を売却または取引する際には、キャピタルゲインが適用されます。あなたの限界所得税率で課税されるのは、利得の50%のみである。

● トレーダーとマイナー頻繁に取引を行ったり、暗号関連のビジネスを運営している場合、利益は事業所得として課税される可能性がある（100％課税）。

● クリプト収入：マイニング、ステーキング、または商品/サービスの対価としてクリプトを受け取ることによる収益は、所得として限界税率全額で課税されます。

カナダ歳入庁（CRA）は、フィアットの価値やウォレットの詳細など、すべての取引の明確な記録を要求している。暗号から暗号への取引も課税対象となる。

日本

日本では、暗号通貨はキャピタルゲインではなく、個人の雑所得として課税される。このため、暗号はより高い累進税率の下に置かれることになる。

● 所得税：暗号の取引、採掘、獲得による利益には、総所得に応じて最高55％（国＋地方）の税金が課される。

● 長期的利益と短期的利益の区別がない。

● 暗号対暗号の取引も課税対象となる。

暗号タックスヘイブン：暗号通貨の利益が課税されない場所

国によっては、特に長期保有者や適格居住者に対して、暗号の利益に対する課税をゼロまたは最小限に抑えている。

注：これらの制度を合法的に利用するには、居住税、最低滞在日数、現地法の遵守が不可欠である。

暗号税の次は？

暗号税制は急速に進化しており、2025年はその始まりに過ぎない。以下は、今後の期待である：

1. グローバル報告基準： 各国政府は監督を強化している。米国はフォーム1099-DAを導入し、EUのDAC8指令は2026年までに国境を越えてユーザーデータを報告することをプラットフォームに義務付ける。OECDのCARFのような国際的な枠組みも支持を集めている。

2.DeFiとNFTの見直し： ステーキング、レンディング、リクイディティ・プール、NFTに関する税制の明確化を期待。多くの司法管轄区では、DeFi課税における現在のギャップを埋めるための法案を起草している。

3. よりスマートな技術、より少ない匿名性： ブロックチェーン分析とAIを搭載した税務ツールにより、税務機関は暗号活動の追跡と監査が容易になりつつある。

4. 暗号に優しい司法管轄区の台頭： 人材や資本を誘致するため、税制優遇措置やデジタルノマドビザ、暗号ハブを提供する国が増える一方、より厳しい出国税や富裕税を導入する国もある。

5. 回避から最適化へ： ルールがより明確になるにつれて、長期保有、ロス・ハーベスト、スマート・レジデンシー・プランニングといった、合法的な税務戦略に焦点が移っていくだろう。

Bitget Tax APIで税務申告をより簡単に

暗号投資家にとって最大の課題のひとつは、暗号が課税対象であることを知ることではない。世界的な納税義務の増大と執行の厳格化に伴い、クリーンな記録の保持は不可欠となっている。

このプロセスを簡素化するために、Bitgetは専用の 税務API を導入し、ユーザーが税務申告のためにプラットフォーム全体の取引履歴を取得し、整理できるようにしました。

Bitget Tax APIが提供するもの

● 取引データへの安全なアクセス：ユーザーがGoogle 2FAを有効にしてAPIキーを作成すると、取引履歴をすべて自動的に取得できます。

● シームレスなパートナー統合：BitgetはKoinXのような信頼できる暗号税務ツールと統合しており、ユーザーはデータを直接同期し、詳細で準拠した税務レポートを作成することができます。

● より迅速でミスのない申告：すべての取引記録がフォーマットされ、税務ソフトウェアにインポートされるため、ユーザーは報告ミスを減らし、潜在的な監査や罰則を回避することができます。

CTAの使い方

● Bitgetにログインし、Tax APIセクションに移動します。

● Google 2FAを有効にし、新しいAPIキーを生成します。

● タックスパートナー（例：KoinX）に接続し、データの同期を開始する。

● 各地域の税務ルールに基づいてレポートを作成し、それに従って提出する。

暗号税の規則がより厳格になるにつれ、BitgetのTax APIのようなツールは、管理負担を最小限に抑えながらコンプライアンスを維持するために不可欠である。

まとめ

暗号通貨の課税は複雑に感じるかもしれないが、業界の成長と永続性の証である。各国政府が政策を練り直すにつれ、投資家も建設業者も、責任ある戦略的な事業運営に必要な明確さを獲得しつつある。情報収集はもはやオプションではなく、現代の暗号参加者の一部である。暗号がいつ、どこで、どのように課税されるかを理解することは、今や売買のタイミングを知ることと同じくらい重要である。

幸いなことに、利用できるツールやガイダンスは改善されつつある。より標準化されたルール、自動化されたレポーティング・ソリューション、そしてBitgetのような取引所からのサポートの増加により、暗号ユーザーは圧倒されることなくコンプライアンスを維持するために必要なものを手に入れた。デジタル・ファイナンスの次の章では、前もって計画を立て、税金を長期的な戦略の一部として扱う人が、最も成功する立場になるだろう。

免責事項：この記事で述べられている意見は、情報提供のみを目的としています。本記事は、取り上げた商品やサービスを推奨するものではなく、また投資、金融、トランザクションのアドバイスをするものではありません。投資に関する意思決定は、事前に専門家に相談することをお勧めします。