加密貨幣稅：你需要知道的一切（2025 年版）

加密貨幣已成為主流——無論您是在交易比特幣、鑄造 NFT 還是在 DeFi 平台上進行收益耕作，數位資產都不再被忽視。但隨著採用率的提高，監管也變得更加嚴格。到 2025 年，大多數國家都不可避免地要徵收加密稅，了解其運作方式對於保持合規並保留更多收益至關重要。

本綜合指南解釋了加密稅的運作方式、2025 年的變化以及如何進行加密稅報告。

您需要為加密貨幣納稅嗎？

在大多數國家，是的。

儘管加密貨幣在大多數司法管轄區不被視為法定貨幣，但它通常被視為財產、資產或數位商品——這意味著它需要納稅。僅僅購買和持有加密貨幣是不需要繳稅的。但是，當您出售、交換、消費或賺取加密貨幣時，您可能需要繳稅。

各國加密稅法

各國的加密稅差異很大。有些人將數位資產視為股票。其他人則喜歡房地產。有些國家根本不向他們徵稅。以下是 2025 年一些世界主要經濟體和避稅天堂對加密貨幣的態度。

美國

美國國稅局將加密貨幣視為財產。出售、交換或消費加密貨幣會觸發資本利得稅，而透過挖礦、質押或空投賺取的加密貨幣則作為收入徵稅。

資本利得稅率：

● 短期（持有≤1年）：按普通收入課稅（10%-37%）

● 長期（持有 > 1 年）：根據收入分別按 0%、15% 或 20% 的稅率徵稅

所得稅：

● 挖礦、質押、空投或加密貨幣支付在收到時均作為普通收入徵稅。

有什麼新功能？

● 加密貨幣交易所必須發布 1099-DA 表格，向美國國稅局和用戶報告銷售情況。

● 成本基礎報告將於 2026 年成為強制性要求。

● DeFi 平台和自架錢包目前無需報告，但用戶仍需對合規負責。

美國國稅局正在加強執法力度，不遵守加密稅可能會導致審計、處罰或刑事指控。

英國

英國將加密貨幣歸類為財產，並對處置加密貨幣徵收資本利得稅（CGT），而加密貨幣的收入（例如挖礦、質押或獲得報酬）則需繳納所得稅。

資本利得稅：

● 基本稅率納稅人為18%

● 高/附加稅率納稅人為 24%

● 年度資本利得稅免稅額現在僅 3,000 英鎊

所得稅：

● 透過工作、服務、挖礦或質押獲得的加密貨幣將以 20%、40% 或 45% 的稅率作為收入徵稅。

HMRC 也使用股票池規則和 30 天規則來計算收益。DeFi 稅收指南目前正在審查中，預計很快就會出台新的立法。

歐洲聯盟

歐盟沒有統一的加密稅法──每個國家都制定自己的規則：

● 法國：對加密貨幣轉換為法定貨幣的收益徵收 30% 的統一稅。加密貨幣到加密貨幣的交易不徵稅。

● 德國：持有一年以上的加密貨幣完全免稅。短期收益作為所得課稅。

● 義大利：對超過 2,000 歐元的收益徵收 26% 的統一稅。擬議的法律可能會將這一比例提高到 42%。

● 葡萄牙：如果持有資產超過一年，加密貨幣收益免稅。短期收益的稅率為28%。

即將發生的事情：

● 到 2026 年，DAC8 將要求所有歐盟加密平台向稅務機關報告用戶交易——類似於美國1099-DA。

加拿大

加拿大將加密貨幣視為商品，而不是法定貨幣或外幣。依用途，加密貨幣需繳納資本利得稅或所得稅。

● 投資者：當您出售或交易加密貨幣時，可獲得資本利得。僅 50% 的收益需要按照您的邊際收入率納稅。

● 交易者和礦工：如果您經常交易或經營與加密相關的業務，利潤可能會作為營業收入徵稅（100％應稅）。

● 加密收入：透過挖礦、質押或接收商品/服務的加密收入將按全額邊際稅率作為收入徵稅。

加拿大稅務局 (CRA) 要求清晰記錄每筆交易，包括法定價值和錢包詳細資訊。加密貨幣之間的交易也需要繳稅。

日本

日本將加密貨幣作為個人雜項收入而非資本利得課稅。這使得加密貨幣面臨更高的累進稅率。

● 所得稅：根據總收入，交易、挖礦或賺取加密貨幣的利潤最高可徵稅 55%（國家 + 地方）。

● 不區分長期利益和短期利益。

● 加密貨幣之間的交易也是應稅事件。

加密貨幣避稅天堂：加密貨幣收益無需繳稅的地方

一些國家對加密貨幣收益實施零稅或極低稅，特別是對於長期持有者或合格居民。

注意： 稅務居住地、最低停留要求以及遵守當地法律對於合法享受這些制度至關重要。

加密稅的下一步是什麼？

加密稅收正在快速發展，2025 年只是個開始。以下是未來預期：

1. 全球報告標準： 各國政府正在加強監管。美國已推出1099-DA表格，歐盟的DAC8指令將要求平台在2026年前跨境報告使用者資料。經合組織的 CARF 等國際框架也越來越受到重視。

2.DeFi 和 NFT 正在審查中： 預計質押、借貸、流動性池和 NFT 的稅收規則將更加清晰。許多司法管轄區正在起草立法，以彌補 DeFi 稅收的現有差距。

3. 更聰明的技術，更少的匿名性： 區塊鏈分析和人工智慧稅務工具使稅務機構更容易追蹤和審計加密活動——尤其是在中心化和去中心化平台上。

4. 加密貨幣友善司法管轄區的興起： 越來越多的國家提供稅收優惠、數位遊民簽證和加密貨幣中心來吸引人才和資本，而其他國家可能會引入更嚴格的退出稅或財富稅。

5. 從規避到最佳化： 隨著規則變得更加清晰，重點將轉向合法的稅務策略：長期持有、損失收穫和明智的居住規劃。

使用 Bitget Tax API 簡化稅務報告

對於加密貨幣投資者來說，最大的挑戰之一不是知道加密貨幣是否應納稅，而是追蹤和組織準確報告所需的所有交易。隨著全球範圍內稅務義務的增加和執法的嚴格，保持良好的記錄已變得至關重要。

為了簡化這個過程，Bitget 推出了專用 稅務 API 可協助使用者檢索和組織其跨平台的交易歷史記錄以進行稅務報告。

Bitget Tax API 提供的功能

● 安全存取交易資料： 一旦使用者啟用 Google 2FA 並建立 API 金鑰，他們就可以自動擷取其完整的交易歷史記錄 - 無需再手動匯出。

● 無縫合作夥伴整合：Bitget 與 KoinX 等值得信賴的加密稅務工具集成，允許用戶直接同步資料並產生詳細、合規的稅務報告。

● 更快、無錯誤的歸檔： 將所有交易記錄格式化並匯入稅務軟體後，使用者可以減少報告錯誤並避免潛在的審計或處罰。

如何使用 CTA？

● 登入 Bitget 並導航到稅務 API 部分。

● 啟用 Google 2FA 並產生新的 API 金鑰。

● 連接到稅務合作夥伴（例如，KoinX）並開始同步您的資料。

● 根據您所在地的稅收規則產生報告並提交。

隨著加密稅規則變得越來越嚴格，Bitget 的稅收 API 等工具對於保持合規性同時最大限度地減少管理負擔至關重要。

結論

加密稅收可能看起來很複雜，但它是該行業成長和持久性的標誌。隨著政府完善政策，投資者和建築商都越來越清楚地認識到負責任和策略性運作所需的原則。保持知情不再是可選項——它是成為現代加密參與者的一部分。了解如何、何時以及在何處對您的加密貨幣徵稅現在與知道何時購買或出售同樣重要。

幸運的是，可用的工具和指導正在不斷改進。隨著規則更加標準化、報告解決方案更加自動化、以及 Bitget 等交易所日益增長的支持，加密貨幣用戶可以獲得所需的一切，從而保持合規，而不會感到不知所措。在數位金融的下一篇章中，那些提前規劃並將稅收視為長期策略一部分的人將最有可能蓬勃發展。

免責聲明：本文表達的觀點僅供參考。本文不構成針對討論的任何產品、服務、投資、財務或交易建議的背書認可。在您做出任何財務決定之前，請向合格的專家尋求建議。