Podatki od kryptowalut: Wszystko, co musisz wiedzieć (wydanie z 2025 r.)

Kryptowaluty weszły do mainstreamu – niezależnie od tego, czy handlujesz Bitcoinem, mintujesz NFT, czy zajmujesz się yield farmingiem na platformach DeFi, aktywa cyfrowe są teraz na topie. Ale wraz z większą adopcją przychodzą ściślejsze regulacje. W 2025 r. podatki od kryptowalut są nieuniknione w większości krajów, a zrozumienie, jak działają, ma kluczowe znaczenie dla zachowania zgodności z przepisami – i zatrzymania większej części zysków.

Ten kompleksowy przewodnik wyjaśnia, jak działają podatki od kryptowalut, co zmieniło się w 2025 r. i jak sporządzić raport podatkowy dotyczący kryptowalut.

Czy trzeba płacić podatki od kryptowalut?

W większości krajów tak.

Mimo że kryptowaluty nie są uważane za prawny środek płatniczy w większości jurysdykcji, są one zwykle traktowane jako własność, aktywa lub towary cyfrowe – a to oznacza, że podlegają opodatkowaniu. Samo kupowanie i posiadanie kryptowalut nie podlega opodatkowaniu. Ale kiedy sprzedajesz, wymieniasz, wydajesz lub zarabiasz kryptowaluty, konieczne może być zapłacenie podatków.

Przepisy podatkowe dotyczące kryptowalut według kraju

Opodatkowanie kryptowalut różni się znacznie w zależności od kraju. Niektóre traktują aktywa cyfrowe jak akcje. Inne – jak własność. Niektóre w ogóle ich nie opodatkowują. Oto, jak niektóre z głównych gospodarek świata – i rajów podatkowych – podchodzą do kryptowalut w 2025 roku.

Stany Zjednoczone

IRS traktuje kryptowaluty jako własność. Sprzedaż, zamiana lub wydawanie kryptowalut wiąże się z podatkiem od zysków kapitałowych, podczas gdy zarabianie kryptowalut poprzez kopanie, stakowanie lub airdropy jest opodatkowane jako dochód.

Stawki podatku od zysków kapitałowych:

● Krótkoterminowe (utrzymywane ≤ 1 roku): opodatkowane jak zwykły dochód (10%-37%)

● Długoterminowe (utrzymywane > 1 roku): opodatkowane stawką 0%, 15% lub 20%, w zależności od dochodu.

Podatek dochodowy:

● Kopanie, staking, airdropy lub płatności w kryptowalutach są opodatkowane jako zwykły dochód w momencie ich otrzymania.

Co nowego?

● Giełdy kryptowalutowe muszą wystawić formularz 1099-DA, zgłaszając sprzedaż do IRS i użytkowników.

● Raportowanie podstawy kosztowej stanie się obowiązkowe w 2026 roku.

● Platformy DeFi i portfele do samodzielnego przechowywania nie są obecnie zobowiązane do raportowania, ale użytkownicy pozostają odpowiedzialni za zgodność.

IRS zwiększa egzekwowanie przepisów, a nieprzestrzeganie regulacji podatkowych dotyczących kryptowalut może skutkować audytami, karami lub zarzutami karnymi.

Wielka Brytania

W Wielkiej Brytanii kryptowaluty są klasyfikowane jako własność i od ich zbycia pobierany jest podatek od zysków kapitałowych (ang. Capital Gains Tax – CGT), podczas gdy dochód z kryptowalut (np. wydobywanie, stakowanie lub otrzymywanie wynagrodzenia) podlega podatkowi dochodowemu (ang. Income Tax).

Podatek od zysków kapitałowych:

● 18% dla podatników opodatkowanych stawką podstawową

● 24% dla podatników o wyższej/dodatkowej stawce podatkowej

● Roczne zwolnienie z podatku CGT wynosi teraz tylko 3000 GBP

Podatek dochodowy:

● Kryptowaluty zarobione z pracy, usług, kopania lub stakingu są opodatkowane jako dochód w wysokości 20%, 40% lub 45%.

HMRC stosuje również zasady łączenia udziałów i zasadę 30 dni do obliczania zysków. Wytyczne podatkowe DeFi są obecnie poddawane przeglądowi i wkrótce można się spodziewać nowych przepisów.

Unia Europejska

Nie ma ujednoliconego unijnego prawa podatkowego dotyczącego kryptowalut – każdy kraj ustala własne zasady:

● Francja: 30% podatek liniowy od zysków z kryptowalut. Transakcje krypto-na-krypto nie są opodatkowane.

● Niemcy: Kryptowaluty przechowywane przez ponad rok są całkowicie zwolnione z podatku. Zyski krótkoterminowe są opodatkowane jako dochód.

● Włochy: 26% zryczałtowany podatek od zysków powyżej 2000 EUR. Proponowana ustawa może podnieść ten wskaźnik do 42%.

● Portugalia: Zyski z kryptowalut są zwolnione z podatku, jeśli aktywa są przechowywane przez ponad rok. Zyski krótkoterminowe są opodatkowane stawką 28%.

Co nadchodzi?

● Od 2026 r. DAC8 będzie wymagać od wszystkich platform kryptowalutowych w UE zgłaszania transakcji użytkowników organom podatkowym – podobnie jak amerykański 1099-DA.

Kanada

Kanada traktuje kryptowaluty jako towar, a nie prawny środek płatniczy lub walutę obcą. Kryptowaluty są opodatkowane podatkiem od zysków kapitałowych lub podatkiem dochodowym, w zależności od zastosowania.

● Inwestorzy: Zyski kapitałowe mają zastosowanie w przypadku sprzedaży lub handlu kryptowalutami. Tylko 50% zysku podlega opodatkowaniu według krańcowej stawki dochodu.

● Traderzy i górnicy: Jeśli często handlujesz lub prowadzisz działalność związaną z kryptowalutami, zyski mogą być opodatkowane jako dochód z działalności gospodarczej (100% opodatkowania).

● Dochód z kryptowalut: Zarobki z kopania, stakingu lub otrzymywania kryptowalut za towary/usługi są opodatkowane jako dochód według pełnej stawki krańcowej.

Kanadyjski Urząd Skarbowy (CRA) wymaga jasnych zapisów każdej transakcji, w tym wartości fiat i szczegółów portfela. Transakcje krypto-na-krypto również podlegają opodatkowaniu.

Japonia

Japonia opodatkowuje kryptowaluty jako różne dochody dla osób fizycznych, a nie zyski kapitałowe. Powoduje to objęcie kryptowalut wyższymi progresywnymi stawkami podatkowymi.

● Podatek dochodowy: Zyski z handlu, kopania lub zarabiania kryptowalut są opodatkowane do 55% (krajowe + lokalne) w zależności od całkowitego dochodu.

● Brak rozróżnienia między zyskami długoterminowymi i krótkoterminowymi.

● Transakcje krypto-na-krypto są również zdarzeniami podlegającymi opodatkowaniu.

Raje podatkowe dla kryptowalut: Gdzie zyski z kryptowalut nie są opodatkowane?

Niektóre kraje oferują zerowy lub minimalny podatek od zysków z kryptowalut, zwłaszcza dla długoterminowych posiadaczy lub wykwalifikowanych rezydentów.

Uwaga: Rezydencja podatkowa, minimalne wymagania dotyczące pobytu i zgodność z lokalnymi przepisami są niezbędne do legalnego korzystania z tych systemów.

Co dalej z podatkami od kryptowalut?

Opodatkowanie kryptowalut szybko ewoluuje, a rok 2025 to dopiero początek. Oto, czego można się spodziewać w przyszłości:

1. Globalne standardy sprawozdawczości: Rządy zaostrzają nadzór. Stany Zjednoczone wprowadziły formularz 1099-DA, a unijna dyrektywa DAC8 będzie wymagać od platform raportowania danych użytkowników za granicą do 2026 roku. Międzynarodowe ramy, takie jak CARF od OECD, również zyskują na popularności.

2. DeFi i NFT w trakcie przeglądu: Spodziewaj się jaśniejszych przepisów podatkowych dotyczących stakingu, pożyczek, pul płynności i NFT. Wiele jurysdykcji opracowuje przepisy mające na celu wypełnienie obecnych luk w opodatkowaniu DeFi.

3. Inteligentniejsza technologia, mniej anonimowości: Analityka blockchain i narzędzia podatkowe oparte na sztucznej inteligencji ułatwiają agencjom podatkowym śledzenie i audytowanie aktywności kryptowalutowej – zwłaszcza na scentralizowanych i zdecentralizowanych platformach.

4. Wzrost liczby jurysdykcji przyjaznych kryptowalutom: Coraz więcej krajów oferuje zachęty podatkowe, wizy dla cyfrowych nomadów i centra kryptowalutowe, aby przyciągnąć talenty i kapitał – podczas gdy inne mogą wprowadzić bardziej rygorystyczne podatki od wyjścia z inwestycji lub od majątku.

5. Od unikania do optymalizacji: W miarę jak zasady będą stawały się coraz jaśniejsze, nacisk zostanie przeniesiony na legalne strategie podatkowe: długoterminowe posiadanie aktywów, zbieranie strat i inteligentne planowanie rezydencji.

Łatwiejsze raportowanie podatkowe dzięki API do podatków na Bitget

Dla inwestorów kryptowalutowych jednym z największych wyzwań nie jest świadomość, że kryptowaluty podlegają opodatkowaniu – jest nim monitorowanie i organizowanie wszystkich transakcji potrzebnych do dokładnego raportowania. Wraz z rosnącymi zobowiązaniami podatkowymi i coraz bardziej rygorystycznym egzekwowaniem przepisów na całym świecie, prowadzenie klarownej dokumentacji stało się niezbędne.

Aby uprościć ten proces, Bitget wprowadził dedykowane API podatkowe, które pomaga użytkownikom pobierać i organizować historię transakcji na platformie w celu raportowania podatkowego.

Co oferuje API podatkowe na Bitget?

● Bezpieczny dostęp do danych transakcji: Gdy użytkownicy włączą Google 2FA i utworzą klucz API, mogą automatycznie pobrać pełną historię transakcji – koniec z ręcznym eksportem.

● Bezproblemowa integracja z partnerami: Bitget integruje się z zaufanymi narzędziami podatkowymi, takimi jak KoinX, umożliwiając użytkownikom bezpośrednią synchronizację danych i generowanie szczegółowych, zgodnych z przepisami raportów podatkowych.

● Szybsze i bezbłędne wypełnianie dokumentów: Dzięki sformatowaniu i zaimportowaniu wszystkich zapisów handlowych do oprogramowania podatkowego, użytkownicy mogą ograniczyć liczbę błędów w raportach i uniknąć potencjalnych audytów lub kar.

Jak z niego korzystać?

● Zaloguj się do Bitget i przejdź do sekcji API podatkowe.

● Włącz Google 2FA i wygeneruj nowy klucz API.

● Połącz się z partnerem podatkowym (np. KoinX) i rozpocznij synchronizację danych.

● Wygeneruj raporty w oparciu o przepisy podatkowe obowiązujące w Twojej lokalizacji i odpowiednio je prześlij.

Ponieważ przepisy podatkowe dotyczące kryptowalut stają się coraz bardziej rygorystyczne, narzędzia takie jak API podatkowe na Bitget są niezbędne do zachowania zgodności z przepisami przy jednoczesnym zminimalizowaniu obciążeń administracyjnych.

Uwagi końcowe

Opodatkowanie kryptowalut może wydawać się skomplikowane, ale jest oznaką wzrostu i trwałości branży. W miarę jak rządy udoskonalają swoją politykę, inwestorzy i budowniczowie zyskują jasność, której potrzebują, aby działać odpowiedzialnie i strategicznie. Bycie na bieżąco nie jest już opcjonalne – to część bycia nowoczesnym uczestnikiem rynku kryptowalut. Zrozumienie, w jaki sposób, kiedy i gdzie kryptowaluty są opodatkowane, jest teraz tak samo ważne, jak wiedza o tym, kiedy kupować lub sprzedawać.

Na szczęście dostępne narzędzia i wskazówki są coraz lepsze. Dzięki bardziej ujednoliconym zasadom, zautomatyzowanym rozwiązaniom raportowania i rosnącemu wsparciu ze strony giełd takich jak Bitget, użytkownicy kryptowalut mają wszystko, czego potrzebują, aby zachować zgodność z przepisami bez poczucia przytłoczenia. W tym kolejnym rozdziale cyfrowych finansów ci, którzy planują z wyprzedzeniem – i traktują podatki jako część swojej długoterminowej strategii – będą najlepiej przygotowani do rozwoju.

Zastrzeżenie: Opinie wyrażone w tym artykule mają charakter wyłącznie informacyjny. Nie stanowi on wyrazu poparcia dla żadnego z omawianych produktów i usług ani porady inwestycyjnej, finansowej lub handlowej. Przed podjęciem decyzji inwestycyjnych należy zasięgnąć opinii wykwalifikowanych specjalistów.